La déclaration d’impôt au Luxembourg
Toutes les informations nécessaires pour bien remplir votre déclaration d’impôt au Luxembourg. Que vous soyez célibataire, marié, pacsé avec enfant ou sans enfant, nous vous conseillons pour tous les cas de figure.
Les questions que l’on se pose souvent au sujet des déclarations d’impôt au Luxembourg :
• Comment est prélevé l’impôt ?
Il est prélevé à la source par l’employeur.
• Comment est calculé le montant de l’impôt ?
Le montant de l’impôt est calculé en fonction de l’état civil qui définit la classe d’impôt et du revenu annuel imposable.
• Quelle est ma classe d’impôt ?
Vous trouvez cette information sur votre propre fiche d’impôt.
Au Luxembourg il existe 3 classes d’impôt.
| Famille Monoparentale | Pacsé | Célibataire | Mariés |
| Classe 1a | Classe 1 ou 1a (si enfant à charge) |
1 | Classe 2 pour les résidents et les frontaliers dont le revenu luxembourgeois est > à 50% du revenu global du ménage Classe 1a pour les frontaliers dont le revenu luxembourgeois est > 50% du revenu global du ménage |
• Suis-je obligé de faire une déclaration d’impôt au Luxembourg?
| Famille Monoparentale | Pacsé | Célibataire | Mariés |
| Non | Non | Non | OUI si mon/ma conjoint(e) et moi-même avons tous deux des revenus professionnels au Luxembourg (résidents et frontaliers) car le mariage implique l'imposition COLLECTIVE des couples mariés NON dans les autres cas |
• Pourquoi faire une déclaration d’impôt au Luxembourg?
| Famille Monoparentale | Pacsé | Célibataire | Mariés (sans obligation déclarative) |
| Faire valoir des déductions pour obtenir un remboursement d’impôt Demander le Crédit d’impôt monoparental |
Demander l’assimilation du pacs au mariage (qui par principe est plus favorable) ainsi que faire valoir des déductions pour obtenir un remboursement d’impôt | Faire valoir des déductions pour obtenir un remboursement d’impôt | Faire valoir des déductions pour obtenir un remboursement d’impôt |
• Quelles sont les charges déductibles ?
Poste n° 1 :
- Intérêts débiteurs prêt immobilier résidence principale
Poste n° 2 : Dépenses spéciales composées des :
- Intérêts débiteurs prêt(s) à la consommation
- Assurances (complémentaire / mutuelle / santé)
- Responsabilités civiles auto et habitation
- Assurances décès et vie
- Epargne vieillesse
Poste n° 3 : charges extraordinaires composées
- Frais de maladie restant à charge ou d’entretien de parent nécessiteux (selon calcul du seuil de la charge normale)
- Frais de garde enfant et/ou de domesticité
- Frais d’entretien d’un enfant qui n’est pas rattaché au foyer fiscal du contribuable mais dont celui-ci subvient à hauteur de 50%
- Pension alimentaire
La date de dépôt recommandée de la déclaration d’impôt est le 31 mars de l’année suivant l’année d’imposition mais la date limite acceptée est le 31 décembre.
Tous les justificatifs doivent être joints à votre déclaration pour être admis.
Veuillez trouver ci-joint des fiches détaillées qui reprennent toutes les informations selon votre situation familiale :
- Cas de figure 1 - Famille monoparentale
- Cas de figure 2 – Pacsé
- Cas de figure 3 – Célibataire
- Cas de figure 4 – Couple marié
Encore des doutes ou besoin de plus précisions ? N’hésitez pas à faire appel à des professionnels qui vous aideront à remplir votre déclaration d’impôt au Luxembourg.
Comment faire sa déclaration d’impôt en ligne ou télécharger les documents en ligne ?
L’Administration des contributions directes offre sur son site internet la possibilité de faire sa déclaration en ligne. Le téléchargement des documents nécessaires est également possible. Il suffit de sélectionner les documents qui correspondent à votre situation.
Lien vers la page dédiée aux téléchargements de l’Administration des contributions directes. (Formulaire modèle 100)
Nous remercions notre partenaire Neofisc pour la conception de cet article.
